CASE14自分の相続稅は知りたいが、費用がかかりそう

相続稅の試算でかかる費用は、相続対策の設計図を描くための費用

事前に相続稅の試算をしておかなければ、いざ相続が発生したときに、「蓋を開けてみたら、相続稅の金額に驚く」ことになってしまいかねません。相続人である子どもたちは、自分たちが支払うであろう相続稅額を把握しておかなければ、不安を抱えたままでしょう。

このケースは、「自分の相続稅額を知りたいけれど、費用がかかりそう」というものですが、健康診斷を受けなければ、自身の健康狀態はわからないように、相続においても、相続稅の試算をしてみなければ、稅務対策も相続対策も何もできません。
もうひとつ、多くの人が、理解できていないことがあります。それは、「試算のために報酬を払えば手元の現金が減るので、財産評価額が減少し、相続稅が下がる」ということです。亡くなる前に、相続稅額を把握することができれば、相続稅を支払う子どもたちも安心し、稅金も下がるのですから、相続稅の試算を一度しておくことは、家族全員にとって良いことだと思います。
相続稅の試算は、家を建てるときと同じです。つまり、相続稅の試算でかかる費用は、相続対策をしていくときの設計図を描くためのお金と考えるべきです。健康でいるためには、健康診斷が必要です。相続においては、設計図をきちんと描くことが、成功への第一歩といえます。ご一家の「健康」を保つための健診費用も、將來に向けたとても大切な出費なのではないでしょうか。その費用を惜しまないようにしたいものです。

試算の段階で一部の財産を開示せず、自己判斷で名義変更を行った

本試算をしたからといって、被相続人の財産の一部を明かさず、自分の判斷で名義変更を行うなど、自分の判斷だけでは、思った結果が得られないこともあります。次のようなケースです。
父は顧問稅理士に自分の相続稅を試算してもらっていましたが、ゴルフ會員権や高級自動車といったいくつかの財産については、伝えていませんでした。それは、「生前に名義変更してしまえばいい」という考えからの判斷だったようです。結局、高級自動車だけ子どもに名義変更をしましたが、110萬円を超えるにもかかわらず、贈與稅の申告はしていませんでした。いざ相続が発生して相続財産を洗い出してみると、ほかにも除外していた財産がいくつもあり、結局試算していた相続稅額よりかなり多額になってしまいました。子どもたちは相続稅の試算に基づく金額を納稅用に準備していましたが、それだけでは足りず、自分たちの預金を持ち出すこととなってしまったのです。
相続稅の試算をしていても、稅理士に一部の財産を隠していれば、実際の稅額は試算とは異なり、試算を行った意味がまったくなくなってしまいます。稅理士に相談せず、自己判斷で生前に名義変更をしたことは良い施策とは言えません。

顧問稅理士は味方。すべて見せ、事前に相談する

相続の「設計図」を描いても、自身で一部除外してしまえば、いざ相続が発生したときに、試算に組み入れなかった財産が出てきて、試算通りにはなりません。場合によっては、子どもの持ち出しで相続稅を支払うことになってしまうかもしれません。
稅理士は稅務署員ではありませんので、きちんとすべて包み隠さず相談すべきです。たとえば財産の名義変更といった希望があれば、稅理士はそれに合わせた設計図をつくります。 稅理士に相続対策を依頼するときには、保有するすべての財産に加え、相続財産の分割についての意思、家族への想い、守ってほしいことなど、望んでいることすべてを伝えることが大切です。「この程度の稅務対策ができればいい」と考えて、自分で判斷してしまう人がいるのですが、それではきちんとした設計図を描くことはできません。
生前対策は、設計図がすべてであり、身體に例えれば「予防」といえます。設計図をつくるために必要なパーツが揃っていなければ、きちんとした設計図をつくることはできません。

普通に考えれば、相続財産のなかから相続稅を払えば済むことです。このケースの場合、父が深く考えていなかったために、結果として子どもが自分の財産から切り崩して相続稅を支払うようなことが起こりえます。私の周囲でも、このようなケースが存在します。顧問稅理士は、相談者の味方です。何か対策が必要であると思ったときには、すべて見せた上で、稅理士と一緒に対策を練るべきです。

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